問(wèn)題已解決

某公司專門從事認(rèn)證服務(wù)，被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 10月16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入106萬(wàn)元，開具防偽稅控增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元； 10月18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元，稅額2.6萬(wàn)元； 10月20日，接受本市其他單位設(shè)計(jì)服務(wù)，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額5萬(wàn)元，稅額0. 3萬(wàn)元；已知增值稅稅率為6%。則該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額為（ ? ?）萬(wàn)元。 老師，這后面0.3萬(wàn)稅為什么不能減？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/13 21:46
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)解析是怎么寫的
2020 08/13 21:48
84785024
2020 08/13 21:49
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=106÷（1+6%） ×6%=6（萬(wàn)元）；當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=2.6+0.3=2.9（萬(wàn)元）；應(yīng)納稅額=6-2.9=3.1（萬(wàn)元）
bamboo老師
2020 08/13 21:51
當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不是已經(jīng)+0.3了么 為啥還要減？
84785024
2020 08/13 22:15
謝謝老師
bamboo老師
2020 08/13 22:44
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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