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老師，總公司支付子公司款項50萬，在合并報表時，合并抵消分錄應該怎么做？
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是什么款項，這個款項是
2020 08/13 11:13
84785007 
2020 08/13 11:14
老師，總公司撥給分公司了50萬，分公司用于買了一輛汽車
陳詩晗老師 
2020 08/13 11:15
那就是要抵消的
借 其他應付款 50
貸 其他應收款 50
84785007
2020 08/13 11:17
我當時總公司做的分錄：借：長期股權投資 貸：銀行存款 分公司做的分錄：借：銀行存款，貸：其他應付款
陳詩晗老師
2020 08/13 11:20
那你現(xiàn)在就是
借 其他應付款
貸長期股權投資，進行抵消，你這兩邊的賬不對應
84785007
2020 08/13 11:23
老師，如果總公司這樣做，分公司 應該怎么做分錄？
陳詩晗老師
2020 08/13 11:30
你這是抵消分錄，不存在總分公司，是合并抵消層面 做的分錄
84785007
2020 08/13 14:41
老師，這筆款的現(xiàn)金流量表合并，調(diào)整分錄怎么做？
陳詩晗老師
2020 08/13 14:57
借，支付的投資相關現(xiàn)金流量
貸，收到的經(jīng)營相關借款
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