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小規(guī)模企業(yè)繳納社保需要計提嗎？只有醫(yī)療工傷失業(yè)養(yǎng)老，會計分錄應(yīng)該怎樣寫才是正確的？
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小規(guī)模企業(yè)繳納社保需要計提
2020 08/12 09:04
紫藤老師 
2020 08/12 09:04
繳納社保費的會計分錄的做法：
企業(yè)分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
、計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸：銀行存款
84784976 
2020 08/12 09:14
每月沒有計提社保只計提工資，發(fā)的時候借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款，銀行，這樣可以嗎
紫藤老師
2020 08/12 09:15
你好，那樣也是可以的
84784976
2020 08/12 09:17
企業(yè)墊付社保個人部分然后收回計入其他應(yīng)收款，去年全年工資沒有計提社保是否需要改賬？
紫藤老師
2020 08/12 09:18
發(fā)工資的就要做賬
84784976
2020 08/12 09:30
發(fā)工資時做賬了，只是社保沒有計提，直接做借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款（社保個人部分），銀行了，用重新修改計提社保嗎
紫藤老師
2020 08/12 09:31
需要重新修改計提社保
84784976
2020 08/12 09:39
沒有計提社保每月繳納社保時借管理費用保險費、其他應(yīng)收款（個人部分）貸銀行，就是說每月只計提工資發(fā)工資和繳社保時直接做賬了可以嗎
紫藤老師
2020 08/12 09:40
對的，你的理解是正確的
84784976
2020 08/12 10:05
那就是原來的做賬方法也是可以的是嗎？不計提社保直接計提工資，然后發(fā)工資和繳社保直接做賬？
紫藤老師
2020 08/12 10:05
對的，你的理解是正確的
84784976
2020 08/12 10:11
這樣做賬是可以的是嗎
84784976
2020 08/12 10:11
還用修改賬嗎
紫藤老師
2020 08/12 10:12
你上面的那種就可以了
84784976
2020 08/12 14:06
直接計提工資，然后發(fā)工資和繳社保直接做賬就可以是嗎
紫藤老師
2020 08/12 15:05
對的，你的理解是正確的
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