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問(wèn)題已解決
行政單位年末有哪些科目需要轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余科目里？
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你好，
年末，本年盈余分配，以前年度盈余調(diào)整，無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
2020 08/07 09:32
蔣飛老師 
2020 08/07 09:32
以上科目需要轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余科目里
84785025 
2020 08/07 09:33
那年末財(cái)政應(yīng)返還額度需要轉(zhuǎn)到什么科目嗎？
蔣飛老師
2020 08/07 09:38
你好！
需要的，
借累計(jì)盈余
貸財(cái)政應(yīng)返還額度
（按規(guī)定，上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）
84785025
2020 08/07 09:46
當(dāng)月購(gòu)買的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄是:借固定資產(chǎn) 貸:零余額 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 貸累計(jì)盈余；這種做法對(duì)嗎？每月再按月折舊，轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)里，最后年末再都轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余里，這樣是不是就轉(zhuǎn)重復(fù)了呢？
蔣飛老師
2020 08/07 10:01
正確做法：
購(gòu)進(jìn)時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做分錄：
借固定資產(chǎn) 貸:零余額
計(jì)提折舊
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸固定累計(jì)折舊
84785025
2020 08/07 10:11
如果按我上面說(shuō)的做法做的話，最后都轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余是不是就轉(zhuǎn)重復(fù)了？
蔣飛老師
2020 08/07 10:14
是的，重復(fù)了，你的理解很對(duì)
84785025
2020 08/07 10:20
還有剛才財(cái)政應(yīng)返還額度，我還是不太明白！年末做了注銷額度處理，借 財(cái)政應(yīng)返還額度 貸 零余額 ，最后財(cái)政應(yīng)返還額度的期末數(shù)在借方，這樣之后還要再做一個(gè)分錄是嗎？借 累計(jì)盈余 貸財(cái)政應(yīng)返還額度
蔣飛老師
2020 08/07 10:25
年末做了注銷額度處理，借 財(cái)政應(yīng)返還額度 貸 零余額
次年初恢復(fù)做分錄
借零余額
貸財(cái)政應(yīng)返還額度
蔣飛老師
2020 08/07 10:27
借累計(jì)盈余
貸財(cái)政應(yīng)返還額度
（按規(guī)定，上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）
…這是另外一項(xiàng)業(yè)務(wù)。
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