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稅務(wù)1增值稅的問題 這道題中，為什么老師在計算可退還的留抵稅額時要用80萬的留抵稅額減去30萬的庫存留底？ 他們兩個不是應(yīng)該相加的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
案例：某企業(yè)2019年3月底存量留抵50萬元，4月-9月的留抵稅額分別為60、55、80、70、90和100萬元，4月-9月全部憑增值稅專用發(fā)票抵扣進項。
解答：由于納稅人連續(xù)6個月都有增量留抵稅額，且9月增量留抵稅額為50萬元。如果該企業(yè)也同時滿足其他四項退稅條件，則在10月份納稅申報期時可向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額30萬元（50*100%*60%）。如果該企業(yè)10月收到了30萬元退稅款，則該企業(yè)10月的留抵稅額就應(yīng)從100萬元調(diào)減為70萬元（100-30=70）。此后，納稅人可將10月份作為起始月，再往后連續(xù)計算6個月來看增量留抵稅額的情況，如再次滿足退稅條件，可繼續(xù)按規(guī)定申請留抵退稅。
沒有問題，這里是要減掉的。這是另一個一樣的案例，只是將數(shù)字變了一下，你看一下
2020 08/06 11:26
84785030 
2020 08/06 11:38
如果按照您給出的這道例題來計算的話，老師出的那道例題也應(yīng)該用30萬*100%*60%=18萬，九月份的留抵稅額，應(yīng)該是用，8萬—18萬=62萬。
老師的那道題是直接用800000-300000，
這道題讓我暈了
84785030
2020 08/06 11:42
哦，謝謝明白了，前期庫存的留抵的30萬在九月份是要申請退稅，所以要減去
陳詩晗老師 
2020 08/06 11:45
是否給了其他額外 條件，之前的30是全額退的，如果是全額退才是直接30全部減掉的
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