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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)，加計(jì)抵減的進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該在增值稅申報(bào)表的哪一行填寫(xiě)呢
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填在增值稅申報(bào)表附表四
2020 08/03 15:07
84785004 
2020 08/03 15:08
已經(jīng)在附表四填寫(xiě)了，但是總表里面沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)這個(gè)金額呢
王老師1 
2020 08/03 15:12
主表是不直接體現(xiàn)這個(gè)數(shù)字的，但你看主表的應(yīng)納稅額已經(jīng)減掉了本期加計(jì)抵減的金額了。因?yàn)檫@是去年新出的政策，增值稅申報(bào)表的主表并沒(méi)有新增對(duì)應(yīng)欄次，是直接在應(yīng)納稅額里減去的
84785004
2020 08/03 15:13
如果是本月的進(jìn)項(xiàng)稅額本來(lái)就大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)金額就不會(huì)體現(xiàn)在主表，而是以后用到這個(gè)來(lái)減的時(shí)候，就直接扣減的，是這樣嗎，老師
王老師1
2020 08/03 15:18
是的，您理解的沒(méi)錯(cuò)，如果本期用不到，主表是看不出的，但是加計(jì)抵減的金額會(huì)有期末余額，什么時(shí)候用上了，就會(huì)體現(xiàn)在消減了應(yīng)納稅額里
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