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老師，問下，原本工資和一些管理費用記錯科目了，應計入主營業(yè)務成本的，這個分錄怎么去調
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你好，這個是當年的錯賬，還是以前年度的錯賬？
借；主營業(yè)務成本或以前年度損益調整——主營業(yè)務成本，貸；管理費用或前年度損益調整——管理費用
2020 07/31 15:49
84785031 
2020 07/31 15:50
跟去年不相干，就是把今年的調出來就行
84785031
2020 07/31 15:51
管理費用？貸方？是不是要做借方紅字
鄒老師 
2020 07/31 15:57
你好，今年就這樣做調整分錄
借；主營業(yè)務成本，貸；管理費用
這個是計入管理費用貸方藍字或者借方紅字，兩種方式都是可以的
84785031
2020 07/31 16:01
老師，問下，借方：主營業(yè)務成本，貸方：應付賬款，這個科目成立嗎？我們外協(xié)單位開的發(fā)票我入了主營業(yè)務成本，我們并沒有庫存這一說法，所以貸方能計應付賬款嗎，到時候付款的話借方：應付 貸方：銀行這樣可以嗎
鄒老師
2020 07/31 16:08
你好，這個分錄（借方：主營業(yè)務成本，貸方：應付賬款）是成立的
發(fā)生的成本支出，款項沒有支付就是這樣做分錄的
之后支付了，借；應付賬款，貸；銀行存款
84785031
2020 07/31 16:16
嗯好的，謝謝老師
鄒老師
2020 07/31 16:18
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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