問題已解決

老師，請(qǐng)問是否個(gè)人部分的五險(xiǎn)一金最后計(jì)入負(fù)債類科目-應(yīng)付職工薪酬。公司部分的五險(xiǎn)一金最后計(jì)入費(fèi)用類科目-管理費(fèi)用或者生產(chǎn)費(fèi)用什么的嗎？如果以上理解是對(duì)的話，請(qǐng)問上述兩項(xiàng)如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

84785006| 提問時(shí)間：2020 07/31 12:31
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你說個(gè)人計(jì)入應(yīng)付職工薪酬是計(jì)提時(shí)候嗎
2020 07/31 12:32
84785006
2020 07/31 12:32
老師我是指?jìng)€(gè)人和公司部分分別最后結(jié)轉(zhuǎn)前進(jìn)入的最后一道科目。
84785006
2020 07/31 12:33
結(jié)轉(zhuǎn)前的最終那道科目應(yīng)該是什么
84785006
2020 07/31 12:35
就是比如。公司部分的社保最后進(jìn)入的那個(gè)科目，應(yīng)該是費(fèi)用類的管理費(fèi)。那發(fā)給個(gè)人的工資，以及替?zhèn)€人代扣的社保，進(jìn)入最后一道科目是什么呢？
佟老師
2020 07/31 14:21
公司部分 計(jì)提 借：管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款 銀行存款 支付時(shí) 借：其他應(yīng)付款-個(gè)人 應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
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