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問題已解決
我們公司7月社保費已交504（單位減免只交個人部分），醫(yī)保費基數(shù)沒有出來1公司5個員工只有一個員工買了社保和醫(yī)保買社保和醫(yī)保的員工基本工資是5800在不交個稅的情況下怎么做賬。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，工資5800，扣社保504，做賬如下：1.計提工資 借：管理費用/銷售費用 5800 貸：應(yīng)付職工薪酬 5800 2.發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬 5800 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 504 銀行存款 5296
2020 07/31 11:32
84784984 
2020 07/31 11:47
我們還有4個員工沒買社保和醫(yī)保工資總計是11000，公司公賬虧損，一直由公司老板墊資。
歡歡老師 
2020 07/31 11:54
計提的時候加進去，發(fā)放的金額也加進去
84784984
2020 07/31 12:07
計提時：借管理費用-職工薪酬5800元
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資5800
支付時：借：管理費用-工資11000
應(yīng)付職工薪酬-職工工資5800
貸：其他應(yīng)付款-任飛豪16296
其他應(yīng)收款-代扣社保費504
繳納時：借：其他應(yīng)付款-代扣社保費504
財務(wù)費用-手續(xù)費2
貸：銀行存款506
這樣對不對
歡歡老師
2020 07/31 13:52
計提時：借：管理費用-工資16800元
貸：應(yīng)付職工薪酬 16800
支付時：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資16800
貸：其他應(yīng)付款-任飛豪16296
其他應(yīng)收款-代扣社保費504
繳納時：借：其他應(yīng)付款-代扣社保費504
財務(wù)費用-手續(xù)費2
貸：銀行存款506
84784984
2020 07/31 13:55
不交社保的其他4個人工資也要計提嗎
歡歡老師
2020 07/31 13:57
是的，工資對于企業(yè)來說是一種成本，做賬時要體現(xiàn)在費用里面，影響利潤
84784984
2020 07/31 14:00
那我們之前會計做賬都沒有計提那4個不買社保的人的工資。這個月這樣做行不行
84784984
2020 07/31 14:01
這是上個月做的賬
歡歡老師
2020 07/31 14:07
上個月沒計提，這個月補計提上個月的是可以的
84784984
2020 07/31 14:15
我看之前會計根本就沒有計提其他4沒買社保人的工資
歡歡老師
2020 07/31 14:19
如果你們是老板墊付，公司不打算再轉(zhuǎn)錢給老板可以不做賬，和前面的賬保持一致的處理方式。
84784984
2020 07/31 14:20
那就按照我寫的這個分錄來是不是
歡歡老師
2020 07/31 14:23
對的，那4個人的不要加進來
84784984
2020 07/31 14:28
還存在一個問題，這個5800扣過社保5296，要交個稅，醫(yī)保暫時基數(shù)沒下來這個怎么處理
84784984
2020 07/31 14:30
按照以前的分錄醫(yī)?？弁暾玫陀?000元就不用交個稅，這個月如果因為沒有扣醫(yī)保要交個稅不是不是也不合理
歡歡老師
2020 07/31 14:36
可以先按照之前的數(shù)據(jù)預(yù)估進去做賬，差額在下個月調(diào)整
84784984
2020 07/31 14:47
那這樣一來分錄又怎么寫，醫(yī)保上個月單位應(yīng)扣255個人扣繳120
歡歡老師
2020 07/31 15:06
把金額加到其他應(yīng)收款-代扣社保科目里
84784984
2020 07/31 15:08
單位部分加哪里
歡歡老師
2020 07/31 15:15
單位部分單獨計提:借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬額-社保
交社保的時候是單位和個人部分一起交：借：應(yīng)付職工薪酬額-社保 其他應(yīng)收款-代扣社保 貸：銀行存款
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