問題已解決

老師是不是貨到發(fā)票未到可以做暫估入庫？

84784957| 提問時(shí)間：2020 07/29 11:03
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，貨到單未到時(shí)，需要做暫估入庫分錄。
2020 07/29 11:04
84784957
2020 07/29 11:06
如果這個(gè)月做賬戶下個(gè)月發(fā)票還未收到呢？
84784957
2020 07/29 11:07
那暫估是按付款金額來暫估嗎？
張艷老師
2020 07/29 11:07
如果這個(gè)月做賬戶下個(gè)月發(fā)票還未收到呢？--就這樣放著了，因?yàn)橹耙呀?jīng)做了暫估入庫分錄的。
張艷老師
2020 07/29 11:08
那暫估是按付款金額來暫估嗎？--是按實(shí)際入庫的產(chǎn)品的金額核算的，注意暫估分錄不能暫估增值稅的。
84784957
2020 07/29 11:09
如果預(yù)估金額不對(duì)，那是不是也沒有關(guān)系？
84784957
2020 07/29 11:12
現(xiàn)在有個(gè)問題是，我們貨沒有到，但是之前已經(jīng)把這批貨賣出去了，跟別的公司簽了銷售合同，雖然貨沒有到，但是對(duì)方公司急需票，叫我們公司開給他們，那這樣做暫估開可以嗎？再開票給他們
張艷老師
2020 07/29 11:17
1、如果預(yù)估金額不對(duì)，那是不是也沒有關(guān)系？--沒有關(guān)系，本身就是預(yù)估嘛 2、可以先開具發(fā)票的 如果您最初的問題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解?。?/div>
84784957
2020 07/29 11:42
那就是可以先開票給銷售方是吧？等貨到了再暫估？再重新算結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
張艷老師
2020 07/29 13:01
1可以先開具發(fā)票 2不是等貨到了暫估，貨到發(fā)票到的話，就是正常入賬核算了。 3增值稅上是允許先賣后買模式的
84784957
2020 07/29 13:07
現(xiàn)在要開票出去結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按暫估價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)，那到時(shí)候貨到和發(fā)票到是不是要重新沖掉這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，按新的入庫價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)正確成本？
張艷老師
2020 07/29 14:21
不是這樣理解的，您現(xiàn)在只是先賣出去先開具發(fā)票而已，沒有完成實(shí)際的銷售過程，不涉及結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
84784957
2020 07/29 14:33
如果只是銷售做銷售收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，那做報(bào)表要預(yù)交企業(yè)所得稅？按全部銷售收入額繳納？
張艷老師
2020 07/29 16:08
這個(gè)不確認(rèn)收入呢，因?yàn)椴环蠒?huì)計(jì)上確認(rèn)收入的條件，只是先開具發(fā)票而已。 不涉及確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。 分錄為 借：應(yīng)收賬款等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
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