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充值etc費用怎么做分錄？

84785038| 提問時間：2020 07/27 14:38
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好 借：預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款--ETC充值 貸：銀行存款等
2020 07/27 14:39
84785038
2020 07/27 14:42
為什么是其他應(yīng)收?。?/div>
張艷老師
2020 07/27 14:43
這個就是往來科目核算的習(xí)慣了，其他應(yīng)收款就是公司先支付后期要收回或回沖的科目，我單位就使用其他應(yīng)收款科目核算ETC充值。
84785038
2020 07/27 14:43
不能直接進(jìn)費用？
張艷老師
2020 07/27 14:46
這個不可以的，因為是充值，只有等實際消費時，才可以進(jìn)費用科目核算。
84785038
2020 07/27 14:46
那我之前已經(jīng)進(jìn)入了費用科目了，怎么辦/
張艷老師
2020 07/27 14:52
之前的充值費用是否已經(jīng)全額消費了呢？
84785038
2020 07/27 14:52
是的，已經(jīng)消費完了
張艷老師
2020 07/27 14:54
已經(jīng)消費完的話，就這樣處理就行了。不過以后實際充值ETC時，就不能直接計入費用科目，要先掛往來科目核算，等實際消費時，才能結(jié)轉(zhuǎn)費用科目。
84785038
2020 07/27 14:55
那手機(jī)預(yù)存話費也是這個道理，對嗎？
張艷老師
2020 07/27 14:55
是的，同樣的處理思路。
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