問(wèn)題已解決

當(dāng)月結(jié)賬后，需要檢查哪些科目呢？怎樣判斷自己做的是否正確呢

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/24 09:00
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，需要進(jìn)行總賬與所屬明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)；賬簿與記賬憑證進(jìn)行核對(duì)?？傎~上資產(chǎn)科目余額合計(jì)=負(fù)債余額加上所有者權(quán)益余額合計(jì)。
2020 07/24 09:01
84784986
2020 07/24 09:41
可以描述具體點(diǎn)嗎？太規(guī)范了
立紅老師
2020 07/24 09:46
你好，比如原材料總賬的余額要與原材料的明細(xì)賬余額合計(jì)數(shù)相對(duì)；比如根據(jù)每一張憑證與明細(xì)賬的記錄進(jìn)行核算；一般我們是編制科目匯總表，如是匯總表的借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)相等，一般都是沒(méi)有問(wèn)題的，不需要做上面的核對(duì)，如果不等，是需要找出不等的原因，進(jìn)行上面內(nèi)容的核對(duì)
84784986
2020 07/24 10:45
老師 看明細(xì)賬的話，哪些科目明細(xì)需要檢查呢
立紅老師
2020 07/24 10:55
你好，一般是如果稅目匯總表有誤，比如原材料不對(duì)，然后我們?nèi)ゲ樵牧系拿骷?xì)賬和原材料的憑證，就是有針對(duì)的去查
84784986
2020 07/24 11:29
好的 如果說(shuō)往來(lái)款掛賬太多的話，要怎么處理呢
立紅老師
2020 07/24 11:31
你好，如果是真實(shí)的，是可以的；如果是虛，是需要及時(shí)處理的。
84784986
2020 07/24 11:37
要怎么處理呢
立紅老師
2020 07/24 11:58
你好，如果是應(yīng)付賬款不需要支付，要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入；如果是應(yīng)收款收不回來(lái)，需要確認(rèn)壞賬損失
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