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問(wèn)題已解決
銷售西服5000元一套共100套，送領(lǐng)帶100條，每條500元，企業(yè)所得稅和增值稅分別怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：應(yīng)收帳款 5000*100
貸：營(yíng)業(yè)收入 5000*100/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5000*100/1.13*13%
企業(yè)所得稅上，領(lǐng)帶的收入已經(jīng)含在西服的銷售額里了，增值稅上領(lǐng)帶不用視同銷售，因?yàn)轭I(lǐng)帶的贈(zèng)送不是無(wú)償?shù)模怯袃數(shù)?/div>
2020 07/23 20:01
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)相關(guān)問(wèn)答
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老師，這題稅法這題在計(jì)算增值稅時(shí)應(yīng)該要視同銷售嗎
某商場(chǎng)2019年1月采用買一贈(zèng)一的方式銷售商品，規(guī)定購(gòu)買一件價(jià)格為1500元（不含增值稅，下同）的西服的客戶可獲贈(zèng)一條價(jià)值200元的領(lǐng)帶；當(dāng)月該商場(chǎng)一共銷售西服100件，取得收入150000元。則商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)西服的銷售收入為（ ）元。A.150000 B.132352.94 C.17647.06 D.170000
【解析】企業(yè)以買一贈(zèng)一方式組合銷售本企業(yè)商品的，不屬于捐贈(zèng)，應(yīng)將總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來(lái)分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)商品的銷售收入；商場(chǎng)應(yīng)確認(rèn)西服的銷售收入=150000×1500/（1500+200）=132352.94（元）。
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本月發(fā)出A商品成本=(300x2+100x2.2)+(100X2.2+100x2.3) =1 270(萬(wàn)元)
搞不懂，為什么要100*2.2,100*2.3呢？100這個(gè)數(shù)是從哪里來(lái)？
本理解為：結(jié)存300件，12.8日購(gòu)入200件，共500件。12.10日發(fā)出400件。500-400=100（件）所以100*2.2。
但后面分別100*2.2和100*2.3是怎么來(lái)的呢？
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這里的500-100，那個(gè)100是什么
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500-100，這個(gè)100是什么數(shù)
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老師請(qǐng)問(wèn)為什么要減去100這100是什么呢
還有轉(zhuǎn)股數(shù)是5000+100是什么意思呢
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查看更多- ●漓江公司對(duì)期末結(jié)存存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。2017至2021年，有關(guān)甲產(chǎn)品期末計(jì)量的資料及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理如下: (1) 2017年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為200萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是160萬(wàn),“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期初無(wú)余額。 (2) 2018年度，在轉(zhuǎn)出甲產(chǎn)品時(shí)，相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)存貨結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備20萬(wàn)元。2018年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為350萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是260萬(wàn)。 11小時(shí)前
- 是這樣老師，2020年11月底的時(shí)候，公司買了一臺(tái)汽車。當(dāng)時(shí)就是稅法上有規(guī)定，說(shuō)可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用，沖減當(dāng)期的所得稅。當(dāng)時(shí)我的會(huì)計(jì)，就給他處理了，就是直接進(jìn)入這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對(duì)的。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了，因?yàn)橐蚕肴プ鲆粋€(gè)納稅調(diào)整。另外呢，在當(dāng)年年報(bào)我看當(dāng)時(shí)也交的有稅，這東西怎么來(lái)做納稅調(diào)整，把它調(diào)對(duì)。另外就是進(jìn)行納稅調(diào)整以后，對(duì)當(dāng)年那個(gè)稅收有沒有影響，或者是還要怎么？當(dāng)時(shí)是說(shuō)，說(shuō)購(gòu)入的固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的，就是不含房屋和建筑物，就是這類的固定資產(chǎn)可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，也不需要分年度計(jì)提折舊，就是分期分年度計(jì)提折舊，所以當(dāng)時(shí)我就把這個(gè)政策理解有誤 14小時(shí)前
- 醫(yī)院購(gòu)買醫(yī)療設(shè)備，供應(yīng)商全款發(fā)票已開具，但是設(shè)備還沒有收到貨，預(yù)付了部分款項(xiàng)，差額應(yīng)該怎么做賬？ 昨天
- 在賣出使用過(guò)的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 16天前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 16天前
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