問(wèn)題已解決

老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅么

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/23 15:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，是需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 07/23 15:58
84785004
2020 07/23 15:59
那，未交增值稅哪去了
84785004
2020 07/23 16:00
那轉(zhuǎn)出未交增值稅借方代表留抵稅額？
鄒老師
2020 07/23 16:03
你好，因?yàn)闆](méi)有增值稅需要繳納，就不需要做未交增值稅賬務(wù)處理 轉(zhuǎn)出未交增值稅借方代表留抵稅額
84785004
2020 07/23 16:05
為什么銷(xiāo)售項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)不直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？需要用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目呢
鄒老師
2020 07/23 16:07
你好，這個(gè)就是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)處理的規(guī)定
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