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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司人員出差，可否公司與旅行社簽訂服務(wù)協(xié)議，由其代訂票，食宿等。旅行社只給開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，食宿發(fā)票都開(kāi)具本公司抬頭，票據(jù)原件也返還本公司。資金由本公司全款打給旅行社，根據(jù)收回的票據(jù)沖減與旅行社掛賬，做差旅費(fèi)。與旅行社只確認(rèn)其開(kāi)具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票金額做費(fèi)用。這樣有何風(fēng)險(xiǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，根據(jù)您的描述沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。旅行社只確認(rèn)自己服務(wù)費(fèi)部分，您公司取得的相關(guān)發(fā)票計(jì)入差旅費(fèi)，這些沒(méi)有問(wèn)題。
2020 07/16 14:00
84784961 
2020 07/16 14:04
好的。老師，我直接將每次出差費(fèi)用全額打款給旅行社，只根據(jù)簽訂的全年的服務(wù)協(xié)議和回單掛賬其他應(yīng)收款，然后回票后直接沖減管理費(fèi)用-差旅費(fèi)。旅行社開(kāi)具發(fā)票直接沖減管理費(fèi)-服務(wù)費(fèi)。這樣就可以吧？
張艷老師 
2020 07/16 14:05
怎么還沖減管理費(fèi)用呢？是要計(jì)入管理費(fèi)用科目核算的。
84784961
2020 07/16 14:06
不好意思，寫(xiě)錯(cuò)了。是計(jì)入管理費(fèi)用，沖減其他應(yīng)收款。老師，我上述所寫(xiě)附件沒(méi)有問(wèn)題吧？
張艷老師
2020 07/16 14:07
是的，這樣理解是沒(méi)有問(wèn)題的。
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