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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司人員出差，可否公司與旅行社簽訂服務(wù)協(xié)議，由其代訂票，食宿等。旅行社只給開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，食宿發(fā)票都開具本公司抬頭，票據(jù)原件也返還本公司。資金由本公司全款打給旅行社，根據(jù)收回的票據(jù)沖減與旅行社掛賬，做差旅費(fèi)。與旅行社只確認(rèn)其開具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票金額做費(fèi)用。這樣有何風(fēng)險嗎？
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您好，根據(jù)您的描述沒有風(fēng)險的。旅行社只確認(rèn)自己服務(wù)費(fèi)部分，您公司取得的相關(guān)發(fā)票計入差旅費(fèi)，這些沒有問題。
2020 07/16 14:00
84784961 
2020 07/16 14:04
好的。老師，我直接將每次出差費(fèi)用全額打款給旅行社，只根據(jù)簽訂的全年的服務(wù)協(xié)議和回單掛賬其他應(yīng)收款，然后回票后直接沖減管理費(fèi)用-差旅費(fèi)。旅行社開具發(fā)票直接沖減管理費(fèi)-服務(wù)費(fèi)。這樣就可以吧？
張艷老師 
2020 07/16 14:05
怎么還沖減管理費(fèi)用呢？是要計入管理費(fèi)用科目核算的。
84784961
2020 07/16 14:06
不好意思，寫錯了。是計入管理費(fèi)用，沖減其他應(yīng)收款。老師，我上述所寫附件沒有問題吧？
張艷老師
2020 07/16 14:07
是的，這樣理解是沒有問題的。
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