問題已解決

小規(guī)模納稅人,季度營業(yè)額不滿30萬免征增值稅,那我第一個季度不滿30萬,第二個季度超過了,但兩個季度平均一下也不到30萬,那第二季度的報表應該怎么填,是按照超過30萬全額征稅嗎?

84784959| 提問時間:2020 07/14 16:24
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
第二個季度超過了,全部納稅的
2020 07/14 16:25
84784959
2020 07/14 16:36
那這個需要繳納的稅款,我還需要補提增值稅嗎?因為當時以為不會超的,所以分錄沒有應交稅金-應交增值稅這個項目
紫藤老師
2020 07/14 16:37
你好,需要補提增值稅
84784959
2020 07/14 16:38
還是說以后不管超不超,作賬的時候都進應交增值稅,那要是季度沒超,那這筆稅款怎么轉(zhuǎn)回來?
紫藤老師
2020 07/14 16:38
最好是計提,如果不超,轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
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