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問題已解決
去年有張普票，用現(xiàn)金付了，由于賬面庫存現(xiàn)金不足，記了應(yīng)付賬款，如果今年做分錄記借應(yīng)付賬款貸庫存現(xiàn)金沒有現(xiàn)金收據(jù)，老師有什么辦法或者建議
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你好 這個現(xiàn)金是你們公司的現(xiàn)金 。你們支付對方?jīng)]有開收據(jù)給你們嗎 還是說開了你們丟失了 收據(jù)？
2020 07/14 09:38
84784988 
2020 07/14 09:39
沒開收據(jù)
84784988
2020 07/14 09:40
買的時候領(lǐng)導(dǎo)就直接付給她了，不過賬面庫存現(xiàn)金不足，就掛了應(yīng)付賬款
meizi老師 
2020 07/14 09:44
你好 那你們庫存現(xiàn)金不夠 是有誰墊付了現(xiàn)金嗎
84784988
2020 07/14 09:45
領(lǐng)導(dǎo)付的
84784988
2020 07/14 09:48
領(lǐng)導(dǎo)代付的錢已經(jīng)給領(lǐng)導(dǎo)了，只是賬面上記了應(yīng)付賬款
meizi老師
2020 07/14 09:50
你好 那你就要掛 其他應(yīng)付款哦 不是應(yīng)付賬款 。 借費用或者成本貸其他應(yīng)付款
84784988
2020 07/14 09:57
老師，我知道，分析完問題，您有沒有一個好的建議啊
84784988
2020 07/14 09:58
我賬已經(jīng)做上去了，您現(xiàn)在給我說應(yīng)該掛其它應(yīng)付款，那現(xiàn)在我掛了應(yīng)付賬款，具體應(yīng)該怎么弄呢
meizi老師
2020 07/14 10:07
你好 調(diào)整 借應(yīng)付賬款貸其他應(yīng)付款。 摘要寫調(diào)整某憑證號即可
84784988
2020 07/14 10:17
已經(jīng)過了半年多了，在匯算清繳之后也是未付款狀態(tài)，現(xiàn)在改憑證合理嘛
84784988
2020 07/14 10:18
而且已經(jīng)跨年度了，有沒有關(guān)系
meizi老師
2020 07/14 10:21
你好 是的 跨年了的話 這個不影響 沒有損益科目直接調(diào)整即可
84784988
2020 07/14 10:22
匯算清繳時，什么情況下需要做損益調(diào)整
meizi老師
2020 07/14 10:27
你好 涉及損益科目的調(diào)整 就要走以前年度損益調(diào)整科目來做
84784988
2020 07/14 10:31
年度匯算清繳時沒有交企業(yè)所得稅，但匯算清繳時業(yè)務(wù)招待費及福利費肯定是按照規(guī)定的比例進行了調(diào)整，這種情況下需不需要做損益調(diào)整科目
meizi老師
2020 07/14 10:33
你好 這個費用的比例調(diào)整 不需要單獨做分錄的。 等你調(diào)整后 需要交納企業(yè)所得稅或者退稅的情況才做分錄
84784988
2020 07/14 10:36
我從網(wǎng)上搜了下，是說匯算清繳時按照稅法規(guī)定的比例所進行的調(diào)整，不用做損益調(diào)整，如果是內(nèi)部做賬有誤，造成本年利潤的增加或減少是需要做的，這個解釋對嘛
84784988
2020 07/14 10:36
我從網(wǎng)上搜了下，是說匯算清繳時按照稅法規(guī)定的比例所進行的調(diào)整，不用做損益調(diào)整，如果是內(nèi)部做賬有誤，造成本年利潤的增加或減少是需要做的，這個解釋對嘛
meizi老師
2020 07/14 10:38
你好 是的 你們自己內(nèi)部賬務(wù)比如費用多做或者少做的情況需要走以前年度損益調(diào)整處理的。 你們只是比例匯算調(diào)增處理不單獨做分錄的
84784988
2020 07/14 10:44
不過那也是我們內(nèi)部真實的賬，比如我們沒車，員工出差開自己的車，回來報銷油費過路費，按照稅法是不可以納入管理費用的，不過賬上是不是應(yīng)該做進去，在匯算清繳要不要進行損益調(diào)整
meizi老師
2020 07/14 10:47
你好 是的 如果你們有租賃合同 和租賃發(fā)票的話 可以入賬 有發(fā)票可以稅前扣除的
84784988
2020 07/14 10:49
入賬是沒錯的，只是在匯算清繳時不能稅前扣除，是這樣嘛，這部分需不需要做損益調(diào)整
meizi老師
2020 07/14 10:52
你好 是的 入賬正常做 只是匯算的時候 超過比例填寫納稅調(diào)整表增加應(yīng)納稅所得額 繳納企業(yè)所得稅的 不需要單獨做調(diào)整分錄的
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