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問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。2×20年3月1日，向乙公司銷售保健品100件，每件不含稅價(jià)格10萬(wàn)元，每件成本8萬(wàn)元，增值稅發(fā)票已開出，當(dāng)日收到全部貨款存入銀行。協(xié)議約定，購(gòu)貨方應(yīng)于當(dāng)日付款；本年6月30日前有權(quán)退貨。2×20年3月未發(fā)生銷售退回。2×18年3月31日未發(fā)生退貨。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，無(wú)法估計(jì)該批保健品的退貨率。 1、編制2×20年3月1日銷售商品的會(huì)計(jì)分錄。 2、假定2×20年4月30日若退回5件，貨款已經(jīng)支付，編制其會(huì)計(jì)分錄。 3、假定2×20年6月30日退回1件，編制其會(huì)計(jì)分錄。 4、假定2×20年6月30日退回6件，編制其會(huì)計(jì)分錄。 求答案
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2020 07/13 21:27
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/13 21:34
借 銀行存款 1130
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 130
預(yù)計(jì)負(fù)債 1000
借 發(fā)出商品 800
貸 庫(kù)存商品 800
借 庫(kù)存商品 40
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 760
貸 發(fā)出商品 800
借 預(yù)計(jì)負(fù)債 1000
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 6.5
貸 主宮業(yè)務(wù)收入 950
銀行存款 56.5
借 庫(kù)存商品 8
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 792
貸 發(fā)出商品 800
借 預(yù)計(jì)負(fù)債 1000
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 1.3
貸 主宮業(yè)務(wù)收入 9990
銀行存款 11.3
借 庫(kù)存商品 48
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 752
貸 發(fā)出商品 800
借 預(yù)計(jì)負(fù)債 1000
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 80*13%
貸 主宮業(yè)務(wù)收入 920
銀行存款 80+80*13%
84785034 
2020 07/13 22:00
老師，我我網(wǎng)搜的答案有點(diǎn)不一樣，辛苦老師再幫我看下
陳詩(shī)晗老師
2020 07/13 22:15
3你這里不對(duì)啊，你這如果退回1件，你這是要整體預(yù)計(jì)負(fù)債1000，而不是只沖950部分
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