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問題已解決
老師，您好，想問一下，行政單位會計，去年補提的2018年12月之前的累計折舊金額錯誤，今年再進行補提，是直接把差額補提還是？那該怎么做分錄呢？科目又該怎么選呢？
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你這個之前如果說錯誤的話，如果說這個錯誤是由于少具體導致的，那么你現(xiàn)在直接差額補計提就可以了。
借，以前年度盈余調整
貸，累計折舊
2020 07/13 12:34
84785005 
2020 07/13 13:03
謝謝老師，那可以借記累計盈余嗎？因為去年補提的時候用的就是累計盈余，還是說像這種情況必須借記以前年度盈余調整啊呢？請老師指教。
陳詩晗老師 
2020 07/13 13:10
這個以前年度盈余調整，它是一個過渡性的科目，最后要將這個科目轉到累計盈余。
84785005
2020 07/13 13:13
好的好的，非常感謝老師。
陳詩晗老師
2020 07/13 15:01
不客氣，祝你工作愉快
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