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問(wèn)題已解決
上年項(xiàng)目完工12月已結(jié)轉(zhuǎn)成本，本年1月收到該項(xiàng)目的材料款專用發(fā)票，怎樣調(diào)整這筆成本歸上年？上年企業(yè)所得稅是核定征收。謝謝！
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你好
去年沒(méi)有發(fā)票也正常做了成本是嗎
分錄怎么做的
2020 07/12 19:54
84784975 
2020 07/12 20:01
去年是核定征收，不用發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:預(yù)付帳款 或 工程施工
郭老師 
2020 07/12 20:05
今年借預(yù)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付帳款
84784975
2020 07/12 20:07
今年收到材料發(fā)票怎么入帳，按原來(lái)方法入帳再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
郭老師
2020 07/12 20:10
你們有入庫(kù)的嗎
還是直接用
84784975
2020 07/12 20:12
我們是直接用
郭老師
2020 07/12 20:15
直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付帳款
跨年了用以前年度損益調(diào)整
84784975
2020 07/12 20:23
可以完整的話一下每步分錄嗎？我新手
郭老師
2020 07/12 20:25
借預(yù)付貸以前年度損益調(diào)整
這個(gè)紅沖去年的
然后借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付
這個(gè)是做發(fā)票的
84784975
2020 07/12 20:33
1月的材料發(fā)票我還用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
郭老師
2020 07/12 20:35
剛才上面的第二個(gè)分錄就是結(jié)轉(zhuǎn)一月份收到發(fā)票的成本
84784975
2020 07/12 20:39
這份材料發(fā)票是專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄？
郭老師
2020 07/12 20:40
借工程施工，進(jìn)項(xiàng)貸銀行
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工
84784975
2020 07/12 20:50
借工程施工，進(jìn)項(xiàng)貸銀行
借以前年度損益調(diào)整貸工程施工，這樣以前年度損益調(diào)整不是不平了嗎？
郭老師
2020 07/12 20:51
你紅沖借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款
還有這個(gè)來(lái)
84784975
2020 07/12 21:10
我做分錄幫看看:1、調(diào)整上年多結(jié)轉(zhuǎn)成本借:預(yù)付帳款 100 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、本月收到發(fā)票:借:工程施工 91應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅 9 貸:預(yù)付帳款 100 3、本月結(jié)轉(zhuǎn)成本借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:預(yù)付帳款100
郭老師
2020 07/12 21:12
第三個(gè)借以前年度損益調(diào)整貸工程施工91
借以前年度損益調(diào)整9貸利潤(rùn)分配
84784975
2020 07/12 21:25
3、借:以前年度損益調(diào)整100 貸:工程施工91 利潤(rùn)分配9 進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入利潤(rùn)？
郭老師
2020 07/12 21:26
第二個(gè)不變
做了進(jìn)項(xiàng)不是嗎
沒(méi)有進(jìn)利潤(rùn)的
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