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老師，補繳以前年度稅款，為何不用“損益類科目-所得稅”呢？
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你好 補交時，可以是借以前年度損益調(diào)整――所得稅或利潤分配――未分配利潤，貸應(yīng)交稅費――企業(yè)所得稅 然后借應(yīng)交稅費――企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2020 07/11 13:11
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老師好 麻煩你看下資料9 再看下最后一問計算補繳企稅 的時候為何-900？
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核銷的壞賬收回了為何不進行以前年度損益調(diào)整
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為何應(yīng)交所得稅是5000-100-219.3而不是5100，因為最開始長投的入賬成本是5100。另外所得稅費用為何和應(yīng)交所得稅相等，也不確認遞延所得稅
523
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借：以前年度損益調(diào)整
5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)5
借遞延所得稅負債4
貸：以前年度損益調(diào)整4
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1.5
貸：以前年度損益調(diào)整1.5
老師，我的問題是計入利潤分配-未分配利潤的金額應(yīng)該是1.5還是4+1.5-5=0.5呀？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
金額是多少
658
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老師，是不是資產(chǎn)帶來的以前年度差錯更正就是用留存收益去沖，如果是損益類科目就用以前年度損益調(diào)整，是不是此時遞延所得稅也要一并結(jié)轉(zhuǎn)？
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