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問題已解決
老師，企業(yè)跟銀行貸款，企業(yè)支付的貸款利息讓銀行開具了增值稅專用發(fā)票，企業(yè)的這個進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嘛
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這個 即使是專票 也不能抵扣
這個 是我國法律規(guī)定的特殊之處 銀行貸款利息之類的 無論是專票還是普票 都不能抵扣的。。。
2020 07/11 12:02
84785040 
2020 07/11 12:04
普票是不能抵扣，但是您的意思是說這部分費(fèi)用企業(yè)也不得抵扣，匯算清繳的時候需要做調(diào)增？
許老師 
2020 07/11 12:08
費(fèi)用可以抵扣呀 抵扣的是企業(yè)所得稅
我說的是 增值稅部分 不能抵扣的
84785040
2020 07/11 12:14
普票本身就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個我知道呀。那就是企業(yè)就算拿到專票也不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，那這部分費(fèi)用其實(shí)就是開普票合適了
84785040
2020 07/11 12:15
那如果企業(yè)開具了專票，回來怎么處理呢，認(rèn)證了這個進(jìn)項(xiàng)，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
許老師
2020 07/11 12:16
這個不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的 即使認(rèn)證了 也要轉(zhuǎn)出的
一般 就是直接不認(rèn)證的
84785040
2020 07/11 12:21
可是開了專票，不認(rèn)證直接入賬，那票一直掛在發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)上。
84785040
2020 07/11 12:23
因?yàn)槲彝赂艺f貸款利息也屬于企業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的合理費(fèi)用，所以進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，這個理解是錯誤的是吧
許老師
2020 07/11 12:23
這個的話 有一個選擇不抵扣勾選的呀
84785040
2020 07/11 12:28
我同事跟我說的是不能這樣理解的對吧。
許老師
2020 07/11 12:30
嗯嗯，是錯誤的。雖然從情理上，其實(shí)我也贊同你同事的觀點(diǎn)。但是，現(xiàn)在的法律制度，不允許呀。。。。 這個，不是我們能改變的。。。
84785040
2020 07/11 16:40
謝謝老師
許老師
2020 07/11 16:41
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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