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小規(guī)模作廢了代開的專票，科目余額表有負(fù)數(shù)稅額，怎么平掉

84785006| 提問時(shí)間：2020 07/10 14:59
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問負(fù)數(shù)稅額怎么寫分錄的
2020 07/10 15:00
84785006
2020 07/10 15:04
作廢的沒做分錄
84785006
2020 07/10 15:05
就做正常的票，后面用銀行支付，相差的金額就是作廢的發(fā)票
bamboo老師
2020 07/10 15:37
作廢的沒做分錄 那怎么會(huì)有相差的金額
84785006
2020 07/10 16:20
代開專票那時(shí)就把款扣了呀
84785006
2020 07/10 16:20
所以不就是多支付了么
bamboo老師
2020 07/10 17:10
代開的專票 扣了稅款 您后來作廢了？
bamboo老師
2020 07/10 17:10
代開的專票 扣了稅款 您后來作廢了？
84785006
2020 07/10 17:11
是呀，所以咋樣的分錄
bamboo老師
2020 07/10 17:30
作廢后的稅款會(huì)退給您的 退回后再寫分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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