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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售幾百元的商品開(kāi)出增值稅普通發(fā)票，如何做賬？應(yīng)交稅費(fèi)寫(xiě)什么？
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你好，稅率是１％的，開(kāi)票開(kāi)１％，報(bào)稅按照３％的填寫(xiě)。借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅
2020 07/10 14:53
84785017 
2020 07/10 14:54
增值稅是免征的，要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？
樸老師 
2020 07/10 15:03
疫情期間的不用轉(zhuǎn)
84785017
2020 07/10 15:04
不用轉(zhuǎn)的話(huà)那銷(xiāo)項(xiàng)就會(huì)一直有那個(gè)金額，怎么轉(zhuǎn)出去？
84785017
2020 07/10 15:11
這部分免征的是不用交稅的，但做賬時(shí)又是寫(xiě)的貸應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，我從銷(xiāo)項(xiàng)稅額里再怎么轉(zhuǎn)？
樸老師
2020 07/10 15:12
這個(gè)直接不做的，疫情期間的減免直接不做賬
84785017
2020 07/10 15:13
不做賬？不明白，我有這筆業(yè)務(wù)在，怎么能不做賬？
84785017
2020 07/10 15:14
比如我是小規(guī)模，這個(gè)月賣(mài)了700元的商品，開(kāi)的普通發(fā)票，稅額6.7元，我要怎么做賬？
樸老師
2020 07/10 15:25
我的意思是疫情期間的免稅不做賬
直接做
借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785017
2020 07/10 15:28
那請(qǐng)問(wèn)申報(bào)時(shí)怎么弄？也是把免征的稅額直接寫(xiě)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里對(duì)嗎？
樸老師
2020 07/10 15:37
就是不含稅額申報(bào)的，然后減免稅明細(xì)表填寫(xiě)減免的稅額就行了
84785017
2020 07/10 15:39
如果申報(bào)表里70的稅額我填減免，但做賬里70的稅額我填主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里，那這就對(duì)不上了……
樸老師
2020 07/10 15:48
不是，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不包含稅額的，７０稅額填寫(xiě)進(jìn)去也減免了
84785017
2020 07/10 15:49
什么意思？什么70的稅額填寫(xiě)進(jìn)去也減免了？您就告訴我做賬怎么做，報(bào)稅怎么報(bào)，好嗎？
樸老師
2020 07/10 16:05
比如說(shuō)不含稅收入是１００，稅是３全免了，然后做分錄是
借銀行１００貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入１００
報(bào)稅的時(shí)候３％的那欄填寫(xiě)１００的收入，免稅額那欄填寫(xiě)１００，減免稅明細(xì)表填寫(xiě)減免的３元稅額，這樣說(shuō)明白嗎
84785017
2020 07/10 16:09
不含稅收入是100，稅是3全免了，但我銀行存款實(shí)際收的是103元，我如果只借銀行存款100的話(huà)，那這帳上的銀行存款100和我實(shí)際收到的銀行回單上的103就不相符了……
樸老師
2020 07/10 16:11
那你就做成收入是１０３，你開(kāi)票不含稅１０３，這樣
84785017
2020 07/10 16:15
那就是借：銀行存款103，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入103，對(duì)嗎？那請(qǐng)問(wèn)我申報(bào)時(shí)怎么填？免稅額、減免那欄都怎么填
樸老師
2020 07/10 16:22
對(duì)的，申報(bào)的時(shí)候報(bào)稅的時(shí)候３％的那欄填寫(xiě)１０３的收入，免稅額那欄填寫(xiě)１０３，減免稅明細(xì)表填寫(xiě)減免的３.０９元稅額
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