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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，二季度有營(yíng)業(yè)收入，但是沒有到賬，也沒有開發(fā)票，發(fā)票需要7月份補(bǔ)開，做賬應(yīng)該怎么做？報(bào)稅怎么報(bào)？第三季度開票不是會(huì)比營(yíng)業(yè)收入多？
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您好，實(shí)際已經(jīng)完成了銷售，只是沒開發(fā)票，正規(guī)的處理是二季度按無票收入入賬，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，然后正常填寫申報(bào)表，申報(bào)，后面開發(fā)票時(shí)，先把無票收入紅沖，再按發(fā)票金額入賬，實(shí)際收入沒有多交稅款
2020 07/09 14:08
84785036 
2020 07/09 14:13
就是我6月份正常做，然后7月再把上月做的營(yíng)業(yè)收入那筆分錄做負(fù)數(shù)沖減掉，然后按照本月開發(fā)票的金額再做營(yíng)業(yè)收入，我這么理解對(duì)不
84785036
2020 07/09 14:15
那我這個(gè)季度申報(bào)表上的營(yíng)業(yè)金額會(huì)跟開發(fā)票的金額對(duì)不起來，沒有影響嗎
84785036
2020 07/09 14:18
或者我二季度零申報(bào)，全算三季度可以不
玲老師 
2020 07/09 14:19
您好，是的，您這樣做對(duì)，然后等開票的那個(gè)月按照正數(shù)和負(fù)數(shù)相加的金額申報(bào)納稅
玲老師
2020 07/09 14:19
申報(bào)不通過的去稅務(wù)局窗口申報(bào)
84785036
2020 07/09 14:21
二季度零申報(bào)，全算三季度可以不
玲老師
2020 07/09 14:25
你好，實(shí)際工作中有這樣操作的，但是有一定的風(fēng)險(xiǎn)
84785036
2020 07/09 14:29
好的，謝謝老師
玲老師
2020 07/09 14:29
您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快
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