問(wèn)題已解決

2、境內(nèi)居民企業(yè)丙公司2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)銷(xiāo)售商品取得收入2000萬(wàn)元，取得勞務(wù)收入10萬(wàn) 元 (2)接受捐贈(zèng)材料-批，取得營(yíng)業(yè)外收入23.4萬(wàn)元 (3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元 (4)取得國(guó)債利息收入2萬(wàn)元 (5)銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元，稅金及附加100萬(wàn)元 (6)銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元（其中包括廣告費(fèi)400萬(wàn)元）,管理 店 費(fèi)用200萬(wàn)元（其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元、新產(chǎn)品 發(fā)費(fèi)用70萬(wàn)元）,財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元 (7)營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元（其中包括通過(guò)政府部門(mén)對(duì)貧困 地產(chǎn)捐款20萬(wàn)元） 已知：企業(yè)利潤(rùn)總額是205.4萬(wàn)元，該企業(yè)適用的企業(yè) 所得稅稅率為25%,計(jì)算丙公司企業(yè)所得稅，并寫(xiě)出 詳細(xì)調(diào)整過(guò)程和計(jì)算過(guò)程。 解機(jī)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/08 10:19
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算，做好了發(fā)給你
2020 07/08 11:26
暖暖老師
2020 07/08 11:33
國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減2
暖暖老師
2020 07/08 11:34
廣告費(fèi)扣除限額=2010*15%=301.5納稅調(diào)增400-301.5=98.5
暖暖老師
2020 07/08 11:35
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除80*60%=48 2010*0.005=10.05納稅調(diào)增80-10.05=69.95
暖暖老師
2020 07/08 11:35
新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%，納稅調(diào)減52.5
暖暖老師
2020 07/08 11:36
公益性捐贈(zèng)扣除限額205.4*12%=24.65全額扣除
暖暖老師
2020 07/08 11:39
應(yīng)納稅所得額=205.4-2+98.5+69.95-52.5=319.35 應(yīng)交所得稅=319.35*25%
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