問(wèn)題已解決

老師好~小規(guī)模納稅人，6月份開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，稅率1%，請(qǐng)問(wèn)，這樣做帳是否正確？ 借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 6月末銷售收入5萬(wàn)，應(yīng)交稅金500 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅金減免（二級(jí)科目正確嗎？） 這幾個(gè)數(shù)字在申報(bào)表中該如何填寫(xiě)？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/05 22:08
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，您的分錄是正確的，但若您選擇企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，則減免稅款計(jì)入其他收益。
2020 07/05 22:09
小林老師
2020 07/05 22:10
您好，您不含稅收入5萬(wàn)元，申報(bào)表計(jì)算應(yīng)交增值稅5*0.03，減免稅款5*0.02
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