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電梯維保費年費需要逐月攤銷嗎?

84785034| 提问时间:2020 07/04 15:12
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
這個是按年交的嗎,那需要按月攤銷
2020 07/04 15:14
84785034
2020 07/04 15:17
2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日的維保費怎么攤銷呢?分錄是什么呢?
maize老師
2020 07/04 15:29
你之前按權責發(fā)生制做賬嗎,借預付賬款 /待攤費用 貸銀行,2019年做借以前年度損益調(diào)整 貸預付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 2020年做借管理費用 貸預付賬款 /待攤費用 ,
84785034
2020 07/04 15:59
是4月交的之前的也要攤銷嗎?
maize老師
2020 07/04 16:05
是的,你受益期是之前之前就需要做了
84785034
2020 07/04 16:21
我還是不太明白,2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日怎么是預付賬款,我需要知道在2020年4月這筆賬該怎么做呢?
maize老師
2020 07/04 16:29
這個是跨年了,你的受益期不是一個月,所以才使用這個預付賬款 /待攤費用 這個預付賬款是代替之前待攤費用,現(xiàn)在待攤費用取消了,需要權責發(fā)生制做賬,借預付賬款 /待攤費用 貸銀行,2019年做借以前年度損益調(diào)整 貸預付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 2020年1-4月做借管理費用 貸預付賬款 /待攤費用 , 這個是全套分錄
84785034
2020 07/04 16:32
之前已經(jīng)結賬了,如何在2020年4月補做分錄呢
maize老師
2020 07/04 16:37
這個分錄都是做現(xiàn)在賬上的,不是做19年,借預付賬款 /待攤費用 貸銀行, 借以前年度損益調(diào)整 貸預付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 2020年1-4月做借管理費用 貸預付賬款 /待攤費用
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