免費(fèi)問答

是不是先進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，會(huì)計(jì)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，那月末的時(shí)候沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要做什么會(huì)計(jì)分錄呢？

打個(gè)比方，本月無銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)100，那這月末認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？

把認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出，未交增值稅這個(gè)科目。

可否給個(gè)具體的分錄？謝謝老師？

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

我剛才的例子是哪項(xiàng)？

就是第一個(gè)進(jìn)項(xiàng)多的那個(gè)分錄

打個(gè)比方，本月無銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)100，那這月末認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅100

是不是這樣？

好，這是結(jié)轉(zhuǎn)到最后一步的分錄是對(duì)的

那還有哪一步？

還有借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，是把進(jìn)項(xiàng)這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)平

打個(gè)比方，本月無銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)100，那這月末認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）100 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅100

老師，是這樣的吧？

你好，是的，您的分錄是正確的，

謝謝老師，麻煩你了

你好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快