問(wèn)題已解決 1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額100萬(wàn)元、稅額13萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅額0.09萬(wàn)元。
(2)購(gòu)進(jìn)兩間寫(xiě)字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的額20萬(wàn)元。
(3)向A企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售收入226萬(wàn)元。
(4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品，無(wú)同類(lèi)貨物銷(xiāo)售價(jià)格，該批乙產(chǎn)品成本10萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。
(5)銷(xiāo)售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車(chē),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額6萬(wàn)元。
(6)本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬(wàn)元，企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(7)銷(xiāo)售2012年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷(xiāo)售收入56萬(wàn)元，該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅。
假定
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提問(wèn)時(shí)間：2020 07/02 10:51 
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你好，把題目完整發(fā)過(guò)來(lái)
84784976 
2020 07/02 11:50
該企業(yè)取得的栗據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算下列問(wèn)題，計(jì)算步驟明確，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
(1)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（5分）
(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（6分）
(3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6分）
(4)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售卡車(chē)應(yīng)納增值稅額。（6分）
(5)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）
(6)計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額。（6分）
暖暖老師 
2020 07/02 11:51
你看看問(wèn)題和題目，沒(méi)有甲產(chǎn)品，對(duì)不上
84784976 2020 07/02 11:53
有啊上面第一個(gè)全是問(wèn)題，下面是需要回答的
84784976 2020 07/02 11:53
上面是材料
暖暖老師 2020 07/02 11:54
(1)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（5分）
300*13%=390
暖暖老師 2020 07/02 11:55
(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（6分）
226/1.13*13%=26
暖暖老師 2020 07/02 11:55
3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6
13+0.09+20=33.09
暖暖老師 2020 07/02 11:55
4)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售卡車(chē)應(yīng)納增值稅額。（6分）
6*13%=0.78
暖暖老師 2020 07/02 11:56
)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）
56/1.05*5%=2.67
暖暖老師 2020 07/02 11:57
(5)計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）
390+26+0.78+2.67+10*（1+10%）*135-33.09
84784976 2020 07/02 12:01
老師最后一步里面的135?
84784976 2020 07/02 12:01
老師是不是13%？
暖暖老師 2020 07/02 12:01
(5)本月實(shí)際繳納庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分）
390+26+0.78+2.67+10*（1+10%）*13%-33.09
84784976 2020 07/02 12:03
好的謝謝老師
暖暖老師 2020 07/02 12:05
不客氣，麻煩給予五星好評(píng)
84784976 2020 07/02 12:09
老師你是不是沒(méi)有價(jià)稅分離
暖暖老師 2020 07/02 12:10
哪一個(gè)題目沒(méi)有分離呀
84784976 2020 07/02 12:12
第一個(gè)問(wèn)題不對(duì)呀
暖暖老師 2020 07/02 12:13
專(zhuān)用發(fā)票本身就是不含稅的
84784976 2020 07/02 12:14
向A企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售收入226萬(wàn)元。
84784976 2020 07/02 12:14
第二個(gè)是普通發(fā)票呀
暖暖老師 2020 07/02 12:15
(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（6分）
226/1.13*13%=26我分離了
84784976 2020 07/02 12:16
哦哦好的麻煩了
暖暖老師 2020 07/02 12:18
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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