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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我們公司去年計(jì)提獎(jiǎng)金稅的時(shí)候多計(jì)提了個(gè)稅，今年需要吧這些多計(jì)提的部分退給員工，應(yīng)如何做賬？
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你好，如果多計(jì)提的個(gè)稅，發(fā)工資時(shí)也少發(fā)了，那需要把這個(gè)少發(fā)的工資給員工補(bǔ)發(fā)，借其他應(yīng)付款貸銀行存款
2020 07/02 10:24
84785033 
2020 07/02 10:31
是的獎(jiǎng)金少發(fā)了，這部分差異是掛在應(yīng)交稅金-個(gè)稅的。
玲老師 
2020 07/02 10:40
借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)人所得稅貸，其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款貸銀行存款
84785033
2020 07/02 10:43
我可以借應(yīng)付稅金-個(gè)稅，貸應(yīng)付職工薪酬；借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款嗎？
玲老師
2020 07/02 10:44
你好，如果您上個(gè)月的借方是應(yīng)付職工薪酬，那您這個(gè)分錄是正確的
84785033
2020 07/02 10:45
是調(diào)整去年的，可以用應(yīng)付職工薪酬嗎
玲老師
2020 07/02 10:52
是的，用應(yīng)付職工薪酬對(duì)，因?yàn)椴挥绊憮p益
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