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你好 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人出去都增值稅專用發(fā)票注明原材料金額200萬(wàn)元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明。運(yùn)費(fèi)金額5萬(wàn)元計(jì)算可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 200*13%加上5*9% 購(gòu)進(jìn)用于職工食堂的食用油，取得增值稅專用發(fā)票注明金額4萬(wàn)元，計(jì)算可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)是0 將自產(chǎn)的汽車(chē)零配件對(duì)外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為15萬(wàn)元，同類零配件的不含增值稅價(jià)款為20萬(wàn)元。計(jì)算應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 銷項(xiàng)=20*13% 銷售自產(chǎn)小汽車(chē)取得含增值稅價(jià)款339萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)3.39萬(wàn)元，計(jì)算業(yè)務(wù)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額 （339加上3.39）/（1加上13%）*13% 對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)，其使用過(guò)的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入12.3，6萬(wàn)元。已知該設(shè)備于2008年11月購(gòu)進(jìn)，甲公司未放棄減稅權(quán)，計(jì)算業(yè)務(wù)應(yīng)該繳納的增值稅稅額。 123.6/（1加上3%）*2%