問(wèn)題已解決

這個(gè)發(fā)放工資的時(shí)候發(fā)現(xiàn)上個(gè)月計(jì)提的工資計(jì)提錯(cuò)了，該怎么辦呢？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/30 16:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是多計(jì)提了就沖銷多計(jì)提，如果是少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提
2020 06/30 17:00
84785013
2020 06/30 17:02
多計(jì)提了，是不是會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬：負(fù)數(shù)是這樣子嗎？還是怎么做分錄呢？
鄒老師
2020 06/30 17:05
你好，多計(jì)提了沖銷 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；管理費(fèi)用等科目 一般來(lái)說(shuō) 計(jì)提工資不會(huì)直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目核算的
84785013
2020 06/30 17:09
他們是建設(shè)公司，成本基本就是工人的工資，不可以直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
84785013
2020 06/30 17:10
如果不計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，他們又不是管理人員，那該記入哪個(gè)科目呢？
鄒老師
2020 06/30 17:13
你好，他們是建設(shè)公司，那計(jì)提的時(shí)候工資計(jì)入工程施工——合同成本科目核算 沖銷多計(jì)提工資就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；工程施工——合同成本
84785013
2020 06/30 17:16
但是之前的是代賬公司做的賬都是記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的呢！那我該怎么調(diào)一下??！如果要調(diào)整的話，之前那么多月份呢！
鄒老師
2020 06/30 17:19
你好，之前有錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整的
84785013
2020 06/30 17:23
如果不更正會(huì)有什么影響嗎？
鄒老師
2020 06/30 17:25
你好，如果不更正，就會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤一致存在而沒(méi)有被得到糾正
84785013
2020 06/30 17:28
那如果更正的話，可以把之前計(jì)提的工資無(wú)論是金額錯(cuò)誤還是會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤，都直接做紅沖，然后再把每個(gè)月的工資按照正確的金額和科目計(jì)提一遍，這樣做可以嗎？
鄒老師
2020 06/30 17:33
你好，可以這樣處理（都直接做紅沖，然后再把每個(gè)月的工資按照正確的金額和科目計(jì)提一遍）的
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