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增值稅計算題：某食品深加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務：（1）將成本為600萬元的產(chǎn)品80%對外銷售，取得含稅價款1000萬元； 另外20%的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東；（2）購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額39萬元。（3）購進一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額2.6 萬元。（4）在某市購入3 間房屋作為當?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額450萬元。銷售方銷售房屋采用簡易計稅方法。（5）支付某廣告公司廣告設計費，取得該廣告公司開具的增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額5萬元。（6）上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點范圍）一直未領用，本月因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運費0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額。（7）將2017年10月在企業(yè)注冊地購人的一套門市房對外出租，購入時進項稅額已抵扣。本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。（8）委托某裝修公司對自用房屋進行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費50萬元；支
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2020 06/30 11:57
84785009 
2020 06/30 12:11
當期銷項稅額
可抵扣進項稅額
進項稅額轉(zhuǎn)出
應繳納增值稅
立紅老師 
2020 06/30 12:24
你好
（8）委托某裝修公司對自用房屋進行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費50萬元；支——這個后面還有數(shù)據(jù)么？
84785009
2020 06/30 12:25
支付物業(yè)費，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額3萬元。（9）將企業(yè)一臺接送采購人員的專車10月份轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購進時按13%的稅率已抵扣進項稅額，入賬原值22萬元，已提折舊2萬元，該車評估價格14萬元。（10）2019年6月5日，納稅人購入一座廠房（銷售方選擇一般計稅方法），取得增值稅專用發(fā)票并認證通過，專用發(fā)票上注明的金額為10000萬元，增值稅稅額為900萬元。該廠房購入時專用于增值稅免稅項目。201年9月改變該廠房的用途，既用于增值稅應稅項目， 又用于增值稅免稅項目。轉(zhuǎn)變用途時的不動產(chǎn)凈值率是96.67% 。已知： 本月取得的相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認證抵扣
立紅老師
2020 06/30 13:01
你好，您看下圖片內(nèi)容
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