問(wèn)題已解決

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元；（3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1000萬(wàn)元（期中廣告費(fèi)800萬(wàn)元）；管理費(fèi)用800萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（其中支付向某企業(yè)借款100萬(wàn)元一年的借款利息10萬(wàn)元，同期銀行貸款利率為6%）；研發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元。 （4）銷(xiāo)售稅金120萬(wàn)元（含增值稅90萬(wàn)元）；計(jì)算企業(yè)該年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/25 20:41
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 利潤(rùn)總額=5000減2000減1000減800減60減40減30=1110 應(yīng)納稅額=（1110加上50加上25加上4減30）*25%
2020 06/25 21:07
84785040
2020 06/25 21:10
應(yīng)納稅額為什么要再減30呢
84785040
2020 06/25 21:10
老師您可以幫忙算一下嗎
84785040
2020 06/25 21:12
而且上面那個(gè)利潤(rùn)總額：5000-2000-1000-800-60-40-30=1070
立紅老師
2020 06/25 21:15
你好，如果研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有計(jì)入管理費(fèi)用，那么利潤(rùn)總額是5000-2000-1000-800-60-40-30=1070 應(yīng)納稅額為什么要再減30呢——是研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，40*75%=30
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