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一般納稅人手工賬，如果增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以留底如何做分錄？ 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)如何做分錄？
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一、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)的分錄是不用交稅，形成留抵的增值稅。
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
二、銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2020 06/25 10:34
84785040 
2020 06/25 10:46
不是太明白，比如應(yīng)交稅費(fèi)月初沒有任何余額， 本月銷項(xiàng)3000，進(jìn)項(xiàng)5000，到月底如何做分錄？
江老師 
2020 06/25 10:50
一、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)的分錄是不用交稅，形成留抵的增值稅。
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2000
84785040
2020 06/25 11:06
交稅時(shí)呢？
84785040
2020 06/25 11:06
應(yīng)交增值稅只設(shè)置 銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng) 已交稅額 減免稅款，未交增值稅可以嗎
江老師
2020 06/25 11:29
你說的情況就是不交稅的情況，就是形成留抵增值稅2000元的情況
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