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問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的分錄，還有進(jìn)項(xiàng)留底的分錄怎么做
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你好，您原來(lái)的留抵稅額在哪個(gè)科目里？
2020 04/06 13:07
84784998 
2020 04/06 13:15
增值稅留底稅額
立紅老師 
2020 04/06 13:20
你好，正常期末留抵稅額是放在進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)明細(xì)的，增值稅留底稅額——應(yīng)沒(méi)有這個(gè)明細(xì)科目呢
比如上期有留抵100，就是在進(jìn)項(xiàng)稅額中，本期進(jìn)項(xiàng)50，那么進(jìn)項(xiàng)科額一共是150，銷項(xiàng)是200，分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 50
84784998
2020 04/06 13:31
應(yīng)交稅費(fèi)科目有余額嗎
立紅老師
2020 04/06 13:35
你好，應(yīng)交稅費(fèi)是總賬科目，可以是有余額的，比如我們這個(gè)月的稅要在下月申報(bào)期才交，所以這個(gè)月末就是有余額的。
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