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  • 問題已解決

    老師,你好,臨時設(shè)施入庫是借,臨時設(shè)施,貸,應(yīng)付賬款 。攤銷成本是借,工程施工-合同成本-措施費,貸,臨時設(shè)施攤銷。那發(fā)票來了以后怎么做分錄?。?/p>

    84784999| 提問時間:2020 06/23 16:18
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    小林老師
    金牌答疑老師
    職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
    您好,您若未通過應(yīng)付賬款暫估核算,則發(fā)票收到后,直接在借:臨時設(shè)施,貸,應(yīng)付賬款(紅字)分錄后附即可。
    2020 06/23 16:20
    84784999
    2020 06/23 16:21
    若是暫估了呢
    84784999
    2020 06/23 16:22
    這個紅字是沖銷了發(fā)票上的稅額嗎?老師
    小林老師
    2020 06/23 16:23
    您好,您若通過應(yīng)付賬款暫估核算,則發(fā)票收到后分錄,借:臨時設(shè)施(紅字),貸,應(yīng)付賬款-暫估(紅字),借:臨時設(shè)施,主營業(yè)務(wù)成本(差額),應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸,應(yīng)付賬款。
    84784999
    2020 06/23 16:32
    謝謝老師,還有個疑問,不暫估的時候,發(fā)票來了,稅費怎么體現(xiàn)出來啊。只是做了一個紅字,沒有稅費啊
    小林老師
    2020 06/23 16:35
    您好,您客氣了。您若取得增值稅專用發(fā)票,則還要考慮進項稅。剛才是按取得增值稅普通發(fā)票考慮。若考慮進項稅,則借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)。
    84784999
    2020 06/23 16:44
    好的,謝謝老師
    小林老師
    2020 06/23 16:45
    客氣,非常榮幸能夠給您支持!
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