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問題已解決
老師，你好，臨時(shí)設(shè)施入庫是借，臨時(shí)設(shè)施，貸，應(yīng)付賬款 。攤銷成本是借，工程施工-合同成本-措施費(fèi)，貸，臨時(shí)設(shè)施攤銷。那發(fā)票來了以后怎么做分錄啊？
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您好，您若未通過應(yīng)付賬款暫估核算，則發(fā)票收到后，直接在借：臨時(shí)設(shè)施，貸，應(yīng)付賬款（紅字）分錄后附即可。
2020 06/23 16:20
84784999 
2020 06/23 16:21
若是暫估了呢
84784999
2020 06/23 16:22
這個(gè)紅字是沖銷了發(fā)票上的稅額嗎？老師
小林老師 
2020 06/23 16:23
您好，您若通過應(yīng)付賬款暫估核算，則發(fā)票收到后分錄，借：臨時(shí)設(shè)施（紅字），貸，應(yīng)付賬款-暫估（紅字），借：臨時(shí)設(shè)施，主營業(yè)務(wù)成本（差額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸，應(yīng)付賬款。
84784999
2020 06/23 16:32
謝謝老師，還有個(gè)疑問，不暫估的時(shí)候，發(fā)票來了，稅費(fèi)怎么體現(xiàn)出來啊。只是做了一個(gè)紅字，沒有稅費(fèi)啊
小林老師
2020 06/23 16:35
您好，您客氣了。您若取得增值稅專用發(fā)票，則還要考慮進(jìn)項(xiàng)稅。剛才是按取得增值稅普通發(fā)票考慮。若考慮進(jìn)項(xiàng)稅，則借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
84784999
2020 06/23 16:44
好的，謝謝老師
小林老師
2020 06/23 16:45
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
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