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房地產開發(fā)公司 所得稅季度報表 第四行特定業(yè)務計算的應納稅所得額里 用減去營業(yè)稅金及附加碼嗎
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你好，要減去稅金及附加的。
2020 06/23 14:24
84785030 
2020 06/23 14:30
這個需要扣除的營業(yè)稅金及附加里 都包含哪些稅啊 土增 城建稅 教育費附加 房產稅 土地使用稅 這些在預售環(huán)節(jié)交的稅 已經全進入到損益營業(yè)稅金及附加里了 那我報利潤表的時候是體現在利潤總額里的 等報所得稅季報的時候 就應該不在利潤總額里體現而是在第四行特定業(yè)務那里減去對吧
宇飛老師 
2020 06/23 14:31
就是收入對應的，只有增值稅對應的附加稅以及預繳的土增。
84785030
2020 06/23 17:21
這些在沒有正式收入之前不進入損益嗎
宇飛老師
2020 06/23 17:25
對，沒確認收入不確認損益。但是在計算預交所得稅時候可以先算進去，特殊業(yè)務所得稅都是一個估算。
宇飛老師
2020 06/23 17:26
可以先少預交點所得稅？
宇飛老師
2020 06/23 17:26
反正后面都要重新計算。
84785030
2020 06/23 17:31
等到開始有收入的時候，把之前沒確認損益的稅金及附加一次性進入損益嗎
宇飛老師
2020 06/23 17:34
對的，后面一次性計入損益。
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