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老師好!公司想注銷，資產(chǎn)負債表上掛著其他應付款46萬，怎么處理？

84785029| 提問時間：2020 06/22 17:22
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師,中級會計師
不需要還嗎，借其他應付款 貸營業(yè)外收入，
2020 06/22 17:22
84785029
2020 06/22 17:24
那這46萬就要交46☆25%的所得稅了嗎？
maize老師
2020 06/22 17:29
你這個不是小型微利企業(yè)嗎，沒有別的嗎，那這個是的
84785029
2020 06/22 17:32
是小型微利，那就是5%了吧，前期虧損129萬，最后應該不用繳稅吧？
maize老師
2020 06/22 17:39
是的，那這個是彌補虧損之后再交稅，不需要交
84785029
2020 06/22 17:43
其他應付款轉到營業(yè)外收入，這個有什么規(guī)定嗎？就是這筆錢不還了，但是對方公司還在，這個需要有什么手續(xù)嗎？
maize老師
2020 06/22 17:53
對方放棄債權的通知，
84785029
2020 06/22 17:56
就是讓對方給我寫個不要這筆錢的文字說明，是嗎
maize老師
2020 06/22 18:01
是的，是這個意思，是的
84785029
2020 06/22 18:06
還有發(fā)出商品的存貨2萬，現(xiàn)在聯(lián)系不上人，預付賬款9萬，預付款之后，業(yè)務沒完成，后期也沒給開票，這兩筆萬怎么處理？
maize老師
2020 06/22 18:18
實務中這個是需要做收入處置，需要做銷售處理這個，2萬，借應收 貸主營業(yè)務收入，應交增值稅，
84785029
2020 06/22 18:28
收不到錢了，聯(lián)系不到人了
84785029
2020 06/22 18:31
掛在應收上，已經(jīng)確定收不回來款了，當時就做借：發(fā)出商品，貸：庫存商品，已經(jīng)4年了，掛在應收上，存貨是沒了，應收的數(shù)據(jù)又多了，還是沒消掉數(shù)據(jù)?。?/div>
maize老師
2020 06/22 18:34
借營業(yè)外支出 貸應收賬款， 你做收入之后轉營業(yè)外支出下面這個
84785029
2020 06/22 18:46
您是說，借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅，然后，借：營業(yè)外支出，貸：應收賬款，是嗎？
maize老師
2020 06/22 18:56
是的，是的，是的，是的，
84785029
2020 06/22 19:01
那預付賬款9萬怎么處理，實際情況是，預付9萬，對方做的不符合要求，后續(xù)沒做，也沒給開票，然后就掛在賬上，不了了之了，這個怎么給清沒了？
maize老師
2020 06/22 19:20
借營業(yè)外支出 貸預付賬款，
84785029
2020 06/22 19:23
老師，直接做借：未分配利潤，貸：存貨，預付賬款，這樣做可以嗎？
maize老師
2020 06/22 19:33
這個估計難，你這樣不交稅了，專管員估計不認可，你看你們那邊查賬不，查估計不認可，
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