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老師可以發(fā)詳細(xì)的分錄嗎 我不會(huì)做

這個(gè)是要說(shuō)具體事項(xiàng)的。三大類的分錄太多了。

我們需要計(jì)提工資，發(fā)放上月工資 計(jì)提各種稅 損益類結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 就這些常見(jiàn)的月結(jié)分錄 需要知道下 麻煩老師了

一、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用——工資 借：銷售費(fèi)用——工資 借：工程施工——合同成本——直接人工 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 三、計(jì)提增值稅附加稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 四、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益 1、借：本年利潤(rùn) 貸：稅金及附加 貸：管理費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：營(yíng)業(yè)外支出 貸：所得稅費(fèi)用 2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營(yíng)業(yè)外收入 借：投資收益 貸：本年利潤(rùn)