問(wèn)題已解決
老師好,在確認(rèn)收入時(shí),工程施工~合同成本要從借方結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎,
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確認(rèn)收入后 工程施工~合同成本要從借方結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工~合同成本
2020 06/19 10:57
84785030
2020 06/19 11:00
但是,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工~合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,這個(gè)也要做上,和上個(gè)分錄里,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本兩次在借方,這樣不合適吧
bamboo老師
2020 06/19 11:02
那您就只需要做您寫的這筆分錄就好了啊
84785030
2020 06/19 11:04
這樣做的話工程施工合同成本借方一直有余額是可以的嗎?
84785030
2020 06/19 11:06
按你的會(huì)計(jì)分錄,是不是不用確定毛利,直接借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入稅金就可以?
bamboo老師
2020 06/19 11:06
發(fā)生的成本
借:工程施工—人工費(fèi)(材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi))
貸:銀行存款
開出工程款時(shí)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---工程結(jié)算成本
貸:工程施工—人工費(fèi)
材料費(fèi)
機(jī)械費(fèi)
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程結(jié)算成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算收入
貸:本年利潤(rùn)
我是這樣寫的 不懂您整個(gè)的會(huì)計(jì)分錄流程
84785030
2020 06/19 11:07
明白了,謝謝老師
bamboo老師
2020 06/19 11:08
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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