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公司現(xiàn)在注銷，稅務(wù)查出去年虧噸讓做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬上有留抵稅，可以抵減嗎？
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有留抵稅額，也是可以抵減的。
2020 06/19 10:18
84784971 
2020 06/19 10:33
老師，那賬上有留抵可以抵扣的話，現(xiàn)在我只需要改財(cái)務(wù)報(bào)表吧？
江老師 
2020 06/19 10:36
這個(gè)是需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表，就是補(bǔ)做賬務(wù)處理后，修改注銷前的財(cái)務(wù)報(bào)表，再到稅務(wù)
84784971
2020 06/19 10:48
就是說得從發(fā)生這個(gè)業(yè)務(wù)的那月的財(cái)務(wù)報(bào)表到上月的都得改了是吧？
江老師
2020 06/19 10:52
不存在修改。因?yàn)楸灸昀麧?rùn)及利潤(rùn)分配科目的數(shù)據(jù)，全部是在資產(chǎn)負(fù)債表”未分配利潤(rùn)“中列示的。
84784971
2020 06/19 10:57
借：庫(kù)存商品665.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出665.94
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本665.94
貸：庫(kù)存商品：665.94
借：本年利潤(rùn)665.94
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本665.94
老師幫忙看一下我這個(gè)虧噸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄寫的對(duì)嗎？
江老師
2020 06/19 10:59
一、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是：
借：庫(kù)存商品665.94
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）665.94
二、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本665.94
貸：庫(kù)存商品：665.94
三、借：本年利潤(rùn)665.94
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本665.94
四、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)665.94
貸：本年利潤(rùn)665.94
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