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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司員工出差買的材料沒(méi)有取得發(fā)票，對(duì)方只給我們開了收據(jù)，收據(jù)還是去文具店買的那種，這些可以入賬嗎？
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可以報(bào)銷入賬，但是沒(méi)有發(fā)票，不能稅前扣除
2020 06/18 11:33
84785004 
2020 06/18 11:35
收到材料的收據(jù)最好還是不要做成本是嗎？因?yàn)椴荒芏惽翱鄢€要做調(diào)整
玲老師 
2020 06/18 11:54
但是你企業(yè)實(shí)際有采購(gòu)這個(gè)材料也實(shí)際用了這個(gè)材料，正常來(lái)說(shuō)，你就應(yīng)該在賬上有體現(xiàn)，是沒(méi)有發(fā)票，需要多交所得稅
84785004
2020 06/18 15:27
那賬上是要怎么體現(xiàn)？分錄怎么做？
玲老師
2020 06/18 15:49
借原材料貸，銀行存款等
84785004
2020 06/18 15:56
那成本結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？
玲老師
2020 06/18 16:05
這個(gè)材料具體用在哪兒了？
84785004
2020 06/18 16:40
用在項(xiàng)目上，項(xiàng)目是會(huì)開收入發(fā)票的
玲老師
2020 06/18 16:45
如果是建筑企業(yè)借工程施工合同成本，貸原材料，
84785004
2020 06/18 16:47
不是說(shuō)不可以稅前扣除嗎？匯算清繳再調(diào)增？
玲老師
2020 06/18 17:07
你好 沒(méi)發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過(guò)沒(méi)有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！
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