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某國有企業(yè)20**年度實現(xiàn)營業(yè)收入860萬元，營業(yè)成本320萬元，營業(yè)稅金及附加35萬元，投資收益6萬元（其中：國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元），營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元（其中：贊助某協(xié)會80萬元，意外事故損失2萬元（含增值稅），被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款3萬元），管理費用280萬元，財務(wù)費用費用150萬元。（注：小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50％計入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅。）
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你好！請問要求是什么，計算應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎
2020 06/18 09:13
84784983 
2020 06/18 09:16
是的，麻煩了
劉之寒老師 
2020 06/18 09:22
會計利潤=860-320-35+6+20-85-280-150=16，應(yīng)納稅所得額=16-4+80+3=95，應(yīng)交企業(yè)所得稅=95*25%*20%=4.75。
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