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財稅[2019]13號? 二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。這到底什么意思？該怎么交？
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你好，年應納稅所得稅不超過100萬，按照5%計提所得稅，減免20%，100-300直接按照10%計提所得稅減免15%。假如年應納稅所得額250萬，所得稅=100*5%+150*10%
2019 10/17 14:09
84784949 
2019 10/17 14:12
這個100萬，和以前說的季度不超30萬指的是一樣的吧，只不過，一年算下來稅額增加了
84784949
2019 10/17 14:13
明白了老師
月月老師 
2019 10/17 14:14
你好，小規(guī)模納稅人，季度不含稅收入不超過30萬，免征增值稅，這是增值稅的減免政策。
84784949
2019 10/17 14:14
對
84784949
2019 10/17 14:15
現(xiàn)在企業(yè)所得稅按年征收了是吧，不是季度的了？
84784949
2019 10/17 14:16
應納稅所得額，不是營業(yè)額，是利潤額嗎？
月月老師
2019 10/17 14:16
你好，是的，企業(yè)所得稅現(xiàn)在是季度預繳的。
84784949
2019 10/17 14:18
84784949
2019 10/17 14:19
我這個季度交2561.23，為什么要減去我第一季度的稅金呢，不明白，和第一季度有什么關系
月月老師
2019 10/17 14:20
你好，所得稅繳納是看本年累計的，按照本年累計利潤總額計算，不超過100萬，年累計利潤總額*5%-已經(jīng)繳納=還需要繳納的所得稅。
84784949
2019 10/17 14:21
那我營業(yè)額和利潤都得是按年填，不是每個季度分開填的對嗎？
84784949
2019 10/17 14:21
我上個季度填錯了
月月老師
2019 10/17 14:21
你好，是的，都是按照本年累計數(shù)據(jù)填寫的。
84784949
2019 10/17 14:22
增值稅呢
84784949
2019 10/17 14:22
增值稅不是按年吧
84784949
2019 10/17 14:22
以前的也作廢不了了，沒辦法彌補了
月月老師
2019 10/17 14:24
你好，增值稅屬于價外稅，不在損益表里面的。
84784949
2019 10/17 14:24
您什么意思不明白
84784949
2019 10/17 14:25
我的增值稅按季度的實際額來填沒錯吧，不是按年吧
84784949
2019 10/17 14:25
但是我的所得稅就填錯了
84784949
2019 10/17 14:25
我一直以為都是按年呢
84784949
2019 10/17 14:25
不是，一直以為都是按季度呢
84784949
2019 10/17 14:26
會不會被罰款呀
月月老師
2019 10/17 14:27
你好，增值稅小規(guī)模納稅人是按照季度申報的。我指的增值稅和所得稅的申報方式不一樣。增值稅按照季度申報，所得稅是按照本年累計金額申報的。
84784949
2019 10/17 14:27
好吧
84784949
2019 10/17 14:27
第二季度的企業(yè)所得稅填錯了
84784949
2019 10/17 14:27
也改不了了
月月老師
2019 10/17 14:28
你好，企業(yè)所得稅季度現(xiàn)在只是預繳，沒關系的。最終還是要做匯算清繳的。
84784949
2019 10/17 14:29
哦，那我放心了
月月老師
2019 10/17 14:30
親，如有疑問，請繼續(xù)提問，滿意請5星好評哦~
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