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問(wèn)題已解決
那個(gè)增值稅實(shí)際繳納稅額比發(fā)票上多繳 分錄上要怎么調(diào)整 摘要要怎么寫(xiě)
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你好，是什么原因?qū)е碌脑鲋刀悓?shí)際繳納稅額比發(fā)票上多呢？
2020 06/14 17:25
84784951 
2020 06/14 17:25
四舍五入 實(shí)際上多繳了2分錢(qián)
鄒老師 
2020 06/14 17:29
你好，那 可以把多交的稅款0.02計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算
鄒老師
2020 06/14 17:29
摘要可以 就是繳納稅款，把0.02的部分通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算，正常繳納的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算
84784951
2020 06/14 17:29
有兩種處理方法：
1、此次不作處理，有可能下次四舍五入直接沖減回來(lái)；
2、每次有四舍五入的時(shí)候，就每次作調(diào)整：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.01元（實(shí)際入分錄時(shí)，在貸方用紅字發(fā)示）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.01元
84784951
2020 06/14 17:30
我想問(wèn)一下第二種是什么意思
鄒老師
2020 06/14 17:30
你好，那 可以把多交的稅款0.02計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算
摘要可以 就是繳納稅款，把0.02的部分通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算，正常繳納的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)？）
84784951
2020 06/14 17:37
這個(gè)是我過(guò)問(wèn)公司財(cái)務(wù) 她不同意這個(gè)處理方法
84784951
2020 06/14 17:38
但是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)處理我看不太懂
鄒老師
2020 06/14 17:38
你好，不同意這個(gè)處理方法的依據(jù)是什么呢？
沖銷(xiāo)收入就更不對(duì)了，沖銷(xiāo)了收入那就會(huì)導(dǎo)致賬面收入與申報(bào)表收入有差異啊
84784951
2020 06/14 17:39
不太清楚 她沒(méi)有跟我說(shuō)
鄒老師
2020 06/14 17:41
你好，個(gè)人建議問(wèn)清楚不同意這樣處理的依據(jù)，以及對(duì)方認(rèn)為更好的處理方法是什么
沖銷(xiāo)收入就更不對(duì)了，沖銷(xiāo)了收入那就會(huì)導(dǎo)致賬面收入與申報(bào)表收入有差異啊
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