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問題已解決
上月結轉了未交增值稅，這個月已經(jīng)繳納，該如何做？是不是如下圖這樣做了？
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您好，5月份做的憑證不對，第一行和第四行不需要做
繳稅時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2020 06/14 11:56
84785016 
2020 06/14 11:59
但是這樣科目轉出未交增值稅就有余額呀
路老師 
2020 06/14 12:10
這個和銷項稅額，進項稅額一樣，等年底統(tǒng)一轉平就好
84785016
2020 06/14 12:18
那年底怎么轉平？？？
路老師
2020 06/14 14:30
您好，年底把應交稅費-應交增值稅下面的三級科目，有余額的相互轉平就好。
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
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