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年度所得稅匯算后需要繳納，分錄怎么做？去年沒有計提，需要補提嗎？
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借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2020 06/11 14:11
84785001 
2020 06/11 14:15
借利潤分配~未分配利潤 貸應交稅費企業(yè)所得稅。這筆分錄啥意思，不太明白，老師給我講講
徐阿富老師 
2020 06/11 14:22
這筆就是計提的意思，因為這個是跨年的，直接計入利潤分配而不是通過所得稅費用
84785001
2020 06/11 16:56
老師能不能把正常的分錄（從計提到結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配）給我說一下，中間科目省略我有點蒙
徐阿富老師
2020 06/11 17:02
你好，當年季度末計提時借所得稅費用 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時借應交稅費-企業(yè)所得稅，貸銀行存款，跨年度計提和補交就是我上面說的：借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84785001
2020 06/11 17:07
不跨年，所得稅費用還要結(jié)轉(zhuǎn)？所得稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是什么呀
徐阿富老師
2020 06/11 17:14
你好，結(jié)轉(zhuǎn)時 借利潤分配·-未分配·利潤· 貸 所得稅費用
84785001
2020 06/11 17:15
不過“本年利潤”科目嗎
徐阿富老師
2020 06/11 17:17
你好，不過本年利潤
84785001
2020 06/11 17:20
為什么呢？哪些科目要過本年利潤？
徐阿富老師
2020 06/11 17:21
你好，收入支出科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，所得稅是有利潤之后在計提的
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