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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下4月份公司社保公積金都沒(méi)有計(jì)提，5月份直接發(fā)放了，憑證怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，4月份的社保和公積金不是當(dāng)月扣么，扣的時(shí)候沒(méi)掛其他 應(yīng)收款-個(gè)人部分？
2020 06/10 09:57
84784998 
2020 06/10 09:59
不是當(dāng)月扣除的，5月份才扣除的
84784998
2020 06/10 10:01
分錄是不是：借：管理費(fèi)用--工資
管理費(fèi)用--公積金
管理費(fèi)用-社保
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅
84784998
2020 06/10 10:02
公積金跟社保都是公司跟個(gè)人的合計(jì)啊
小葉老師 
2020 06/10 10:05
計(jì)提社保公積金
管理費(fèi)用--公積金
管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款-社保、公積金
貸：銀行存款
支付工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-社保、公積金
貸：銀行存款
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